Bijtelling zakelijke auto: wat is het en hoe bereken je het?

Elke ondernemer met een zakelijke auto krijgt er op een gegeven moment mee te maken: bijtelling. Je betaalt bijtelling als je de zakelijke auto ook privé gebruikt. Maar hoe werkt dit precies en hoe bereken je de bijtelling? Lees meer over wat bijtelling is, welke tarieven er gelden en tips om je bijtelling laag te houden.

Wat is bijtelling?

Wie met zijn zakelijke auto meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt, moet bijtelling betalen. Hoeveel je precies betaalt, hangt van de volgende dingen af:

Rij je met je zakelijke auto privé niet meer dan 500 kilometer per jaar? Dan hoef je geen bijtelling te betalen. Let op! Dit moet je wel aan kunnen tonen aan de Belastingdienst. Registreer je ritten dus goed.

Waarom moet ik bijtelling betalen?

De Belastingdienst ziet privé rijden met je zakelijke auto als een vorm van extra loon. Hier moet je dus belasting over betalen. Voor de bijtelling betaal je een bepaald percentage over de cataloguswaarde van je zakelijke auto. Dit bedrag wordt vervolgens bovenop je loon of je winst opgeteld. Omdat je dus extra belasting betaalt over je zakelijke auto, wordt het ook wel bijtelling genoemd.

Hoe werkt bijtelling?

De hoogte van jouw bijtelling hangt dus af van je type auto en de nieuwprijs van de auto. Standaard geldt dat je 22% bijtelling betaalt over de cataloguswaarde van je zakelijke auto. Dit bedrag is je bruto bijtelling. Rij je elektrisch of hybride? En is de cataloguswaarde van de auto niet hoger dan € 30.000? Dan geldt er een lager bijtellingspercentage. In 2026 verdwijnt dit voordeel en gaan ook alle elektrische en hybride auto's 22% bijtelling betalen.

In dit tabel vind je een overzicht van de bijtellingspercentages:

Je bijtelling staat 5 jaar vast

Je bijtelling staat vast voor 60 maanden (5 jaar). En gaat in vanaf het moment dat de zakelijke auto op jouw naam of bedrijf is gezet. Ook als het bijtellingspercentage in die 5 jaar stijgt, behoud je jouw bijtellingspercentage. Na 60 maanden geldt het vastgestelde bijtellingspercentage van dat jaar.

Hoe bereken je jouw bijtelling?

Er zijn verschillende manieren waarop je je bijtelling kunt berekenen. Online zijn er verschillende rekentools te vinden. Of je kunt het zelf berekenen.

Voorbeeldsom

Heb je een zakelijke auto op benzine ter waarde van € 30.000? Dan is je bruto bijtelling € 6.600 per jaar (22% van € 30.000). De netto bijtelling hangt af van het tarief voor de inkomstenbelasting. Stel dat dit 36,97% is. Je netto bijtelling is dan € 2.440,02 per jaar (36,97% van € 6.600). Dat is € 203 per maand.

Let op: in het voorbeeld is geen rekening gehouden met eigen bijdragen en loonheffingen.

Uitzondering: youngtimers profiteren van lagere bijtellingsregeling

Wist je dat youngtimers profiteren van een lage bijtelling? Voor youngtimers betaal je namelijk 35% bijtelling over de dagwaarde, in plaats van de cataloguswaarde. Een youngtimer is een auto die tussen de 15 en 25 jaar oud is. De Belastingdienst heeft een gunstigere regeling bedacht voor dit type auto, omdat je in een oudere auto rijdt. Je profiteert dan namelijk niet van de voordelen van een nieuwe auto. Deze regeling kan je wel honderden tot duizenden euro's aan bijtelling per jaar schelen. Dat maakt zakelijk (en privé) rijden een stuk betaalbaarder.

Tips om bijtellingskosten te minimaliseren

Je kunt elke maand best wel veel geld kwijt zijn aan je bijtelling. Gelukkig zijn er een paar manieren waarop je de bijtelling laag kunt houden.